企业所得税压力大通过税收优惠政策解决效果如何

将近年底，企业所得税压力大、缺少进项，可以怎么有效解决呢？在金税三期的严密监管下，违规获取进项的方法已经行不通了，想要合理取得成本，就得从税收政策方面入手。目前总部经济招商模式的有限公司及个人独资的政策基本无变动。

有限公司依然享受税收优惠政策的返还奖励，个人独资也持续核定征收。

一、有限公司税收返还政策
有限公司办理后主要是通过增值税及企业所得税享受税收优惠政策。奖励的比例如下：

1. 企业增值税：财政拿出增值税缴纳总额地方留存部分的50%——70%作为对企业增值税的返还奖励。

2. 企业所得税：财政拿出企业所得税缴纳金额的地方留存部分的50%——70%作为对企业的企业所得税的返还奖励。

二、个人独资核定征收
税率按照行业利润率10%进行核定征收，再按照五级累进制对应纳税：

全年应纳税所得额=全年开票总额×10%（行业利润率核定10%）

个人所得税实际纳税额=全年应纳税所得额×对应税率（5%—35%）-对应速算扣除数（0—65500），计算出个税税率为0.5%-2.19%。

例如：某科技服务类的企业办理了一家个人独资企业，预计开票额为400万，那么企业需要交纳多少税款呢？

增值税：400万/1.01*1%=3.96万（2020年小规模纳税人增值税按1%征收）

附加税：增值税×0.06%=3.96万*6%=0.24万（小规模减半征收，增值税的6%）

个人经营所得税：400万/1.01*10%*30%-4.05万=7.83万

开票额为400万总纳税额为：7.83万+3.96万+0.24万=12万

个人独资企业没有20%的分红税，因此企业将增值税、附加税及个人经营所得税缴纳完成后，即可将剩余资金提出自由分配。

企业所得税压力大、缺成本进项，可通过这两种形式解决，利用现有的税收优惠政策，抓住时机减少税收，增加收益。

努力做税收筹划，解决企业难题，直接对接税收园区政策。更多税收优惠政策关注工总号《小羊说税》