2021年服务行业该如何税务筹划   方法都在这里

  不知不觉间2021年已经到了三月份，那么，在新的一年，税收优惠政策有怎样的变化呢？企业又还可以享受到怎样的税收优惠政策呢？

  事前对企业进行税务筹划，可以让企业在经营过程中事半功倍，离成功就更进一步了。企业有很好的税务筹划环境，可以享受到高比例的财政奖励返还，为企业节税，降低了企业的税收负担，有利于企业的长期发展，让企业的收益大化。

  对企业来说，合理合法节税，企业收益大化是佳选择。企业选择园区入驻，一定要选择政策稳定的，这样更有利于企业进行税务筹划。

  那么2021年服务业该如何做税务筹划呢？

  一、服务行业税务压力大的原因

  营改增后服务企业的税收压力也与日俱增，服务行业税收压力大的原因是因为，由于企业大部分业务没有合理的增值税进项发票，企业成本低，利润大，所以缴纳的税金就非常多。

  现在人工智能也渐渐进入我们的生活和工作中，随着人工智能的普及今后基础流水线的工人也有可能被替代，还会出现新的服务行业。正如马爸爸在智博会上所说，今后的服务业越来越多。

  二、服务行业的“必经之路”

  低成本红利时代已经过去，在带来危机的同时也蕴藏着新的商机。现在企业之间竞争的核心不是产品和服务而是企业模式之间的竞争。合理的商业模式可以大限度地整合资源，优化企业的效率，加快企业的发展速度，使企业在严峻的商业竞争中获得领先地位。

  而税务筹划的大前提就是把企业从旧模式中拉出来，不破不立，在新的商业模式转变中重建健康良好的纳税环境，合理合法，同时实现佳的效果，在税法框架内实现企业利益的大化。

  三、服务行业如何享受，可以享受哪些税收优惠政策？

  总部经济税收优惠政策

  总部经济税收优惠政策是指，企业以总部或分支机构注册到园区，享受当地的财政扶持政策。将分公司的注册到开发区、高新区、沿海经济特区或中西部地区，可享受的更多优惠政策。其现有的经营地址和经营模式都不发生任何改变，而这种享受税收优惠政策的方式。注：外地企业同样能享受到园区的税收优惠政策。

  现国内四川、山东、上海、重庆、湖北、江苏、青海等地的税收优惠政策已经相当成熟,企业可采用成立新公司、分公司、子公司或者迁移的方式入驻园区,园区招商长期持续稳定,它们对入园企业按一定比例进行税收扶持,外地企业也可以享受,不受地域的限制。且园区招商采用总部经济形式,不需要企业实体入驻园区,不改变主体公司现有的经营方式、经营地址。

  增值税以地方财政所得的40%-70%给予扶持

  企业所得税以地方财政所得的40%-70%给予扶持

  股东分红缴纳的个税可以享受地方留存的40%-70%扶持

  车船税:以纳税总额的70%-80%扶持

  扶持周期:按月交税(申报次月扶持)

  [另外纳税大户可以一户一议,某些行业除了国家给予的优惠政策,还可以同时申请享受地方性园区税收优惠叠加政策]

  除此之外，建筑行业可以通过拆分业务结构，分流业务模式来降低税负，企业可以在重庆、上海、湖北、江苏、江西、海南等总部经济招商园区，一些市政工程设计及咨询、项目规划设计、工程项目管理咨询服务、招标代理服务、工程技术咨询、技术服务、技术转让、建筑设计、咨询、景观设计、咨询等可以设立个人独资/个体工商户享受核定征收政策。

  个体工商户核定征收，比如设立xx经营部，总部税负2.06%

  个人生产经营所得税核定征收在0.5%--2.1%(小规模纳税人,票额控制在500万以下,0.5%-3.1%(一般纳税人),优惠税率企业所得税:0%,一家小规模核定征收个独企业综合税负高不过5.18%,相对同样业务体量的有限公司总体能节税80%左右,相对于有限公司缴纳的25%企业所得税而言,具有很大节税优势的。

  案例解析

  深圳某在线教育机构讲师张某,项扣除后,120万/年,根据7级超额累进个人所得税税率表,个税按45%缴纳,像张某一样的讲共有8位,管个税重,到手收入少,怎么办?

  原本纳税:

  个人所得税:120-6*45%-18.192=33.108万

  纳税总额:33.11/名*8=264.88万

  以业务分流成立个人独资企业,受核定政策:增值税:480/1.01*1%=4.75万

  附加税:480/1.01*1%*5%=0.24万

  个人所得税:480/3.03%-4.05=10.08万

  纳税总额:15.07万

  成立2家个人独资企业:纳税总额=15.07*2=30.14万

  公司税收压力大的朋友可以联系交流，合理合法享受税收政策。

  税收筹划/园区咨询服务热线：023-67652286/191-1209-0430（微信同号）

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