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江苏省税收优惠政策核定征收同样针对一般纳税人

更新时间:2022-02-19 10:05:54 浏览次数:81次
区域: 南京 > 南京周边
类别:税务顾问
地址:渝北明月
江苏省税收优惠政策核定征收同样针对一般纳税人
例如:做软件行业的,业务做得比较好,估计做这个行业的人都清楚,实在是没什么进项,但是又得开F票,所以被企业所得税压得喘不过气来。
一、当前我国软件企业合理中存在的问题
1.由于受制于部分软件企业自身管理水平,部分软件开发企业在投资时过于关注眼前利益,忽略了对企业长期发展利益的重视,在经营过程中,管理者不注重经营方式,不加筹划和研究,不重视对纳税的合理回避,这些都会在一定程度上导致软件企业纳税负担过重,影响企业的未来长期发展,约束盈利能力提升。

2.软件企业税收筹划的成本比较高,尽管企业依靠合理可以实现有效的税收筹划,但是企业在税收筹划中需要设置必要的部门或机构来进行此项工作,在这个程序中依旧会加大运营成本,尤其是依靠税务机构进行筹划,企业往往需要花费比较高的咨询费用,在这种程度上来讲,合理效率比较低,难以实现降低纳税负担的作用。
一、园区简介
江苏为全国性质的经济招商重点城市,税收奖励比例相比全国有很大的优势,且地方政府大力支持经济招商模式。园区内有全国的广告产业基地,针对大型科技公司、广告公司、服务行业、医疗行业、影视行业等都十分欢迎。

二、个人独资企业(小规模/一般纳税人):
增值税3个点:高奖励地方留存(50%)的70%,奖励后为1.95%
个人所得税核定征收:核定税率高为3.5%
附加税:增值税的12%,为0.36%
奖励后总税率高:1.95+3.5+0.36=5.81%

三、有限公司(新公司或分公司):
增值税:奖励地方留存(50%)的70%
企业所得税:奖励地方留存(40%)的70%
附加税:为增值税的12%

四、办理细则:
1. 行业几乎无限制。
2. 成立的企业需要法人去当地进行一次税务和银行开户,时间为一天。
3. 提供一站式后期服务。
4. 办理时间快,一周内出执照,税务三天后可领F票。
5. 注册费用3000元,提供代账服务(小规模300/月,一般纳税人500/月)。
6. 个人独资企业一般纳税人可以核定。
7. 三类医疗器械可做,只需要法人质量管理员到场即可。
8. 有限公司注册一年后可以核定企业所得税,税率2.5%。

五、软件行业税收优惠及税收筹划思路分析
1.明确公司的税收性质,一般纳税人?小规模纳税人?
软件销售及技术服务技术服务类的征收税率3%(小规模纳税人)6%(一般纳税人)软件产品17%

2.技术开发费的增值税如何减免?
这一块是相对容易免税的,只需要将技术开发合同拿到当地的科技局备案即可,但必须注意:其中的知识产权必须是对方所有或者双方共享,如果是你的知识产权是不能免税的。同样如果你免税了,那么你开出的增值税专用F票对方也是无法抵扣的。

3.软件产品增值税如何减免?
软件产品销售,征税税率3%(小规模)17%(一般纳税人),小规模3%这个是逃不掉的,但是你如果软件销售达到50万(1年内)会强制你变为一般纳税人,那时候17%的税率压力就会比较大,因此建议你这之前就做好软件产品认证。快的话1个月搞定,拿到这个证书后即便是一般纳税人也可以享受3%的增值率(超过3%的部分即征即退)。

4.研发费用加计扣除是什么?
这是能帮企业省所得税,例如,一个公司一年的研发费用是100万,做了研发费用加计扣除后,研发费用就可以按照150万来计算。就等于说多了50万的成本,自然利润就少,所得税就了。

5.Z后来说企业所得税
除了上面说的研发费用加计扣除,其实我们都知道软件企业哪来多少成本,无非就是人员成本,那么如果这样,你年底的所得税就会很可怕了。净利润的25%,这种情况下,可以在有税收优惠的地区注册一家个人独资企业,不需要缴纳企业所得税,个人所得税进行核定征收,解决成本问题,比如增值税企业所得按照地方留存的50%-70%返还,个人独资企业核定征收后税率0.5%-3.5%。据我了解,它们是一站式服务平台,也就很适合外地企业。
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